10 modificări fiscale care te afectează! – actualizat

Avem noi modificări fiscale, teama cea mai mare a oamenilor de rând, antreprenorilor și marilor companii. Acum o lună a apărut în presă un proiect devastator, menit să strângă bani rapid la bugetul de stat și să reducă deficitul uriaș pe care îl avem.

Având în vedere că suntem în vârful deficitului bugetar, conducătorii noștri au decis că trebuie să strângă bani, poate fără să ia în calcul repercusiunile asupra populației.

Tot acum o lună, Mugur Isărescu ne vorbea de pericolul pe care îl va aduce această strângere de fonduri la buget, atât pentru inflație, cât și pentru economia României care crește ”modest”.

Hai să vedem care modificări fiscale te afectează:

• ai o microîntreprindere, atunci vei plăti 1% impozit pe venit, doar dacă ai venituri sub 60.000 EUR și da, tot trebuie să ai un angajat. Ca bonus, dacă ai între 60.000 EUR și 500.000 EUR, vei trece automat la 3% impozit pe venit. Ca lucrurile să fie și mai rele, anumiți antreprenori vor fi afectați chiar mai mult, dacă au anumite coduri CAEN, cum ar fi cod CAEN 5610 (Restaurante), cod CAEN 6201 (Activități de servicii privind tehnologia informației) sau cod CAEN 8623 (Activități de asistență stomatologică) vor trece direct la 3% impozit, indiferent de venit. Ai lista completă aici.
• lucrezi în IT, ai impozit 10% dacă ai venit peste 10.000 lei brut sau cum ar spune un prieten, dacă ești junior. Bonus, ca să fie treaba, treabă, se iau în calcul și beneficiile extra salariale asimilate, cum ar fi tichete de masă, acțiuni, tichete de vacanță etc.
• ești angajat în construcții, agricultură sau industria alimentară? Vei plăti și tu CASS.¹
• crește TVA-ul la anumite produse, cum ar fi panouri solare, băuturi cu zahăr adăugat, pompe de căldură ș.a.²
• primești voucher de vacanță sau tichete de masă? O să fie impozitate cu 10% pentru sănătate (CASS). Bonus, dacă ai salariu peste 8.000 lei net, oricum nu mai primești vouchere de vacanță. ³

Aici merită o discuție pentru că sunt 2 variante. Fie angajatorul își asumă să suporte diferența și crește salariile, fie salariile celor din IT o să scadă. În ambele cazuri, companiile sunt puse într-o poziție urâtă, să renunțe la o parte din marja de profit sau să își supere angajații. S-ar putea ca această mișcare să afecteze investițiile în România și, pe termen lung, să facă mai mult rău bugetului de stat, decât bine.

• investești în imobiliare și ai peste 2.5mil lei (aproximativ 500.000 euro) cumulat? Vei plăti o taxă pe bogăție (bine, nu se numește așa, dar cam așa se simte). Aceasta va fi 0.3% din valoarea care depășește pragul menționat.
• același lucru și cu autoturismele, doar că de această dată este la nivel individual. Dacă ai o mașină de 375.000 lei (aproximativ 75.000 euro), vei plăti o supra-taxă de 0.3%, taxa pe bogăție. Stai liniștit, spre deosebire de situația imobilelor, dacă ai 10 mașini mai ieftine și însumează 375.000 lei, nu înseamnă că vei plăti și tu supra-taxa (sper că nu le-am dat idei).
• vrei să vinzi un imobil și te bucuri că a crescut în valoare? Vrea și statul partea sa, vei plăti 3% pentru imobilele pe care le-ai ținut în proprietate mai mult de 3 ani și 5% pentru cele pe care le-ai ținut în proprietate mai puțin de 3 ani.⁴
• spunem la revedere cotei de TVA redusă pentru achiziția unui imobil nou de până la 600.000 lei (aproximativ 120.000 euro) și sub 120mp. Bine, nu de tot, aceasta se modifică de la 5% la 9%, dar totuși diferența e mare, vorbim de o diferență de 4.800 euro.
• o anomalie la care nimeni nu se aștepta și care e contra-intuitiv este modificarea pentru cei care investesc la bursă printr-un broker autorizat ASF. Dacă la 1 ianuarie 2023 am avut o modificare a impozitului de la 10% asupra venitului net la 1% (pentru investițiile care sunt ținute mai mult de un an) și 3% (pentru investițiile care sunt ținute mai puțin de un an) asupra venitului brut, Ordonanța de Urgență menționează o scădere la 0.5%, respectiv 1.5%. ⁵

Mi se pare că istoria stă să se repete în privința investițiilor în piața de capital, deoarece în perioada crizei imobiliare din 2008, impozitarea a fost eliminată integral, doar ca mai târziu să introducă o cotă de impozitare de 10%. Vedem o lipsă de consecvență și cred că cei care se vor grăbi să fugă spre brokerii reglementați de ASF pot să aibă dezamăgiri în următorii ani. Recomandarea mea ar fi să folosiți totuși un broker care vă permite să vă mutați investițiile în cazul în care doriți, astfel, în cazul în care au trecut mai mulți ani și vreți să vindeți, iar legislația din România este încă avantajoasă, să puteți muta pozițiile la un broker reglementat de ASF.

• vrei să cumperi un autovehicul pe persoană juridică, dar deductibilitatea scade de la 50% la 25%. Da, în cazul în care folosești integral în scop comercial, deductibilitatea rămâne la 100%, însă nu uita că trebuie să faci foaie de parcurs pentru fiecare kilometru pe care îl parcurgi. Mai mult, autoritățile s-au prins că mulți nu respectă legea integral în acest sens și sunt mai vigilenți.⁶
• venitul net din cedarea folosinței bunurilor (cel mai des întâlnit fiind chiriile) se calculează ca venitul brut minus o cotă de 20%. Aici vorbim de o întoarcere parțială a cotei forfetare, însă în loc de 40%, vorbim de 20% deducere. Atenție, nu se aplică și pentru cei care închiriază în scop turistic.
• companiile mari au un nou impozit, se numește ajustorul fiscal impozitul minim⁷ și ajung să plătească impozit pe profit chiar dacă sunt pe pierdere. Impozitul minim se aplică doar companiilor cu o cifră de afaceri mai mare de 50 milioane de euro și în anumite condiții.⁸
• ai venituri și nu le poți dovedi proveniența? Nu e problemă, vrea și statul 70% impozit.⁹
• ai un PFA? Nu se modifică multe, cel puțin nu cum se discuta mai demult, însă există totuși un nou plafon de 60 de salarii minime brute. Da, ai citit bine, 60 de salarii minime brute.¹⁰
• cresc accizele, așa că o să crească și prețurile, adică și inflația… super…¹¹

Rămâne de văzut dacă vor mai fi și alte modificări sau dacă vor fi opoziții în piață. Până atunci rămâi informat, citește și celelalte articole de pe blog și nu rata nicio ediție a newsletter-ului The Weekly Blend.

1. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft   ↩︎
2. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft ↩︎
3. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft ↩︎
4. Nu mai apare în ultimele modificări din 19.09.2023  ↩︎
5. Nu mai apare în ultimele modificări din 19.09.2023 ↩︎
6. Nu mai apare în ultimele modificări din 19.09.2023 ↩︎
7. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft ↩︎
8. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft  ↩︎
9. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft ↩︎
10. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft  ↩︎
11. Conform draftului din 19.09.2023 – link către draft  ↩︎